Την άμεση διερεύνηση των καταγγελιών περί ενδεχόμενης εμπλοκής υπαλλήλων της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) σε διαρροή πληροφοριών για επικείμενους φορολογικούς ελέγχους ζήτησε ο διοικητής της Αρχής, Γιώργος Πιτσιλής, με αφορμή όσα έχουν έρθει στο φως στο πλαίσιο της έρευνας για την υπόθεση φερόμενης εκτεταμένης φοροδιαφυγής στο δίκτυο καταστημάτων Pizza Fan.
Σύμφωνα με ενημέρωση της ΑΑΔΕ, με εντολή του κ. Πιτσιλή, η Διεύθυνση Εσωτερικών Υποθέσεων της Αρχής απευθύνθηκε εγγράφως στις αρμόδιες διευθύνσεις της Ελληνικής Αστυνομίας, ζητώντας να πληροφορηθεί εάν από την αστυνομική έρευνα ή από άλλα στοιχεία που βρίσκονται στην κατοχή των διωκτικών αρχών προκύπτει ενδεχόμενη εμπλοκή συγκεκριμένων υπαλλήλων της φορολογικής διοίκησης.
Το αίτημα αφορά ειδικότερα τις καταγγελίες σύμφωνα με τις οποίες πρόσωπα που ελέγχονται για την υπόθεση ενδέχεται να είχαν ενημερωθεί εκ των προτέρων για επικείμενο έλεγχο σε επιχείρηση εστίασης. Η ενέργεια της ΑΑΔΕ αποκτά ιδιαίτερη σημασία, καθώς αποτελεί την πρώτη γνωστή θεσμική αντίδραση της φορολογικής διοίκησης στις πληροφορίες που δημοσιοποιήθηκαν σχετικά με πιθανή διαρροή υπηρεσιακών δεδομένων από το εσωτερικό της.
Στόχος του εγγράφου είναι να διαπιστωθεί εάν οι σχετικοί ισχυρισμοί στηρίζονται σε συγκεκριμένα ευρήματα της αστυνομικής έρευνας και, κυρίως, εάν υπάρχουν στοιχεία που να επιτρέπουν την ταυτοποίηση υπαλλήλων της ΑΑΔΕ. Μέχρι στιγμής δεν έχει ανακοινωθεί ότι έχει διαπιστωθεί εμπλοκή υπαλλήλου της Αρχής ούτε ότι έχει ασκηθεί πειθαρχική ή ποινική δίωξη για διαρροή πληροφοριών. Το σημερινό αίτημα αφορά τη συλλογή και αξιολόγηση των σχετικών στοιχείων.
Οι συνομιλίες που προκάλεσαν ερωτήματα
Η παρέμβαση της ΑΑΔΕ ακολουθεί τη δημοσιοποίηση στοιχείων της αστυνομικής δικογραφίας για την υπόθεση Pizza Fan, στα οποία περιλαμβάνονται συνομιλίες προσώπων που ερευνώνται για τη φερόμενη δράση κυκλώματος οργανωμένης φοροδιαφυγής. Σύμφωνα με δημοσιευθείσες πληροφορίες από τη δικογραφία, σε μία από τις καταγεγραμμένες τηλεφωνικές συνομιλίες πρόσωπο που φέρεται να έχει κεντρικό ρόλο στην υπόθεση αναφέρεται σε γνωριμίες του στην ΑΑΔΕ και υποστηρίζει ότι είχε ενημερωθεί για καταγγελίες σε βάρος της επιχείρησης, καθώς και για φορολογικούς ελέγχους που επρόκειτο να πραγματοποιηθούν.
Στην ίδια συνομιλία γίνεται αναφορά σε ελέγχους που φέρονταν να προγραμματίζονται για τον Σεπτέμβριο, καθώς και σε πληροφορίες που, κατά τον ισχυρισμό του συνομιλητή, είχαν μεταφερθεί εκ των προτέρων. Σε άλλη καταγεγραμμένη συνομιλία, σύμφωνα με τα ίδια δημοσιεύματα, γίνεται αναφορά σε κλιμάκιο ελέγχου και στην ανάγκη να βρίσκονται σε ετοιμότητα τα πρόσωπα που φέρονται να εμπλέκονται.
Διαβάστε Επίσης
Οι συνομιλίες αυτές δημιούργησαν ερωτήματα για το κατά πόσον υπήρξε πραγματική πρόσβαση σε εμπιστευτικές υπηρεσιακές πληροφορίες και εάν οι πληροφορίες αυτές μεταφέρθηκαν από πρόσωπα που εργάζονται στη φορολογική διοίκηση. Ωστόσο, το γεγονός ότι ένας συνομιλητής ισχυρίζεται πως διαθέτει πηγές ενημέρωσης στην ΑΑΔΕ δεν αποδεικνύει από μόνο του ότι υπήρξε διαρροή ούτε ότι συμμετείχε σε αυτήν συγκεκριμένος υπάλληλος. Αυτό ακριβώς το ζήτημα επιχειρεί να αποσαφηνίσει η Διεύθυνση Εσωτερικών Υποθέσεων με το σημερινό έγγραφο προς την Ελληνική Αστυνομία.
Τι ζητά να μάθει η Διεύθυνση Εσωτερικών Υποθέσεων
Το αίτημα της ΑΑΔΕ επικεντρώνεται στην ύπαρξη συγκεκριμένων στοιχείων που θα μπορούσαν να συνδέσουν υπαλλήλους της με τις καταγγελλόμενες ενημερώσεις των ελεγχόμενων. Το βασικό ερώτημα είναι εάν η αστυνομική έρευνα έχει εντοπίσει στοιχεία πέραν των αναφορών που περιλαμβάνονται στις καταγεγραμμένες συνομιλίες. Ιδιαίτερη σημασία έχει να διαπιστωθεί εάν υπάρχουν στοιχεία που να επιτρέπουν την εξακρίβωση της προέλευσης των πληροφοριών για τις καταγγελίες και τους προγραμματισμένους ελέγχους. Εάν από την απάντηση της ΕΛ.ΑΣ. προκύψουν συγκεκριμένες ενδείξεις εμπλοκής υπαλλήλων, αυτές θα μπορούσαν να αποτελέσουν αντικείμενο περαιτέρω διερεύνησης από τις αρμόδιες υπηρεσίες και, εφόσον συντρέχουν οι νόμιμες προϋποθέσεις, από τις αρμόδιες δικαστικές αρχές. Προς το παρόν, πάντως, δεν έχει γίνει γνωστό το περιεχόμενο απάντησης της Ελληνικής Αστυνομίας ούτε εάν έχουν ήδη ταυτοποιηθεί πρόσωπα που φέρονται να μετέφεραν τις επίμαχες πληροφορίες.
Η υπόθεση της Pizza Fan και τα ευρήματα της ΔΑΟΕ
Η έρευνα για την υπόθεση Pizza Fan πραγματοποιήθηκε από τη Διεύθυνση Αντιμετώπισης Οργανωμένου Εγκλήματος (ΔΑΟΕ), η οποία ανακοίνωσε στις 23 Οκτωβρίου την εξάρθρωση φερόμενης εγκληματικής οργάνωσης που, σύμφωνα με τις αστυνομικές αρχές, δραστηριοποιούνταν στην απόκρυψη εσόδων από καταστήματα εστίασης. Η αστυνομική επιχείρηση οδήγησε σε 23 συλλήψεις, ενώ στη σχετική δικογραφία περιλαμβάνονται και άλλα πρόσωπα. Σύμφωνα με τα στοιχεία που δημοσιοποιήθηκαν, η φερόμενη μεθοδολογία στηριζόταν στη χρήση ειδικού λογισμικού στα συστήματα παραγγελιοληψίας, μέσω του οποίου μπορούσαν να αποκρύπτονται συναλλαγές και να μην εκδίδονται τα αντίστοιχα φορολογικά παραστατικά.
Η έρευνα περιλάμβανε τη συλλογή ηλεκτρονικών δεδομένων και τη σύνταξη εκθέσεων ελέγχου για καταστήματα του δικτύου, οι οποίες διαβιβάστηκαν στην ΑΑΔΕ προκειμένου να ακολουθήσουν οι προβλεπόμενες φορολογικές διαδικασίες. Κατά την αστυνομική εκτίμηση, η απόκρυψη φορολογητέων εσόδων φέρεται να υπερέβαινε τα 150 εκατ. ευρώ, ενώ η εκτιμώμενη ζημιά για το Δημόσιο ξεπερνούσε τα 35 εκατ. ευρώ. Τα ποσά αυτά αποτελούν στοιχεία της αστυνομικής έρευνας και δεν ταυτίζονται με οριστικά βεβαιωμένες φορολογικές οφειλές.
Η εταιρεία έχει τοποθετηθεί δημόσια για την υπόθεση, επισημαίνοντας μεταξύ άλλων ότι οι προσφορές δωρεάν προϊόντων ενδέχεται να έχουν δημιουργήσει σύγχυση στον υπολογισμό του κύκλου εργασιών. Έχει επίσης αναφερθεί στην ανάγκη προστασίας των εργαζομένων και αποκατάστασης της λειτουργίας του δικτύου.
Παράλληλες έρευνες και δεσμεύσεις περιουσιακών στοιχείων
Η νέα παρέμβαση της ΑΑΔΕ σημειώνεται σε μια περίοδο κατά την οποία εξελίσσονται και άλλες ενέργειες των αρμόδιων αρχών για μεγάλες υποθέσεις φερόμενης φορολογικής απάτης. Χθες έγινε γνωστό ότι η Αρχή για το Ξέπλυμα Μαύρου Χρήματος, με εντολή του επικεφαλής της Χαράλαμπου Βουρλιώτη, προχώρησε σε δεσμεύσεις περιουσιακών στοιχείων προσώπων που ερευνώνται στις υποθέσεις Pizza Fan και «Χωριάτικο». Σύμφωνα με τις σχετικές πληροφορίες, οι δεσμεύσεις περιλαμβάνουν περιουσιακά στοιχεία, τραπεζικούς λογαριασμούς και θυρίδες, ενώ προβλέφθηκε εξαίρεση για τους λογαριασμούς μισθοδοσίας, ώστε να προστατευθούν οι απαιτήσεις των εργαζομένων. Πρόκειται, ωστόσο, για διαφορετική διαδικασία από τη σημερινή παρέμβαση της Διεύθυνσης Εσωτερικών Υποθέσεων της ΑΑΔΕ. Η έρευνα για ενδεχόμενη διαρροή πληροφοριών αφορά ειδικά το ενδεχόμενο συμμετοχής υπαλλήλων της φορολογικής διοίκησης στην πρόωρη ενημέρωση ελεγχόμενων προσώπων και όχι το σύνολο των φορολογικών παραβάσεων που διερευνώνται στις δύο υποθέσεις.
Το κρίσιμο ερώτημα για τη φορολογική διοίκηση
Η ενέργεια της ΑΑΔΕ αναδεικνύει μια ιδιαίτερα σοβαρή διάσταση των ερευνών: την ανάγκη προστασίας του απορρήτου των πληροφοριών που αφορούν φορολογικές καταγγελίες και επικείμενους ελέγχους. Εάν επιβεβαιωθεί ότι ελεγχόμενοι είχαν λάβει εκ των προτέρων πληροφορίες από υπηρεσιακές πηγές, ανακύπτουν ζητήματα που υπερβαίνουν τη συγκεκριμένη υπόθεση φοροδιαφυγής και αφορούν την ακεραιότητα των ελεγκτικών διαδικασιών.
Η πρόωρη γνωστοποίηση ενός προγραμματισμένου ελέγχου μπορεί να υπονομεύσει την αποτελεσματικότητά του, επιτρέποντας στους ελεγχόμενους να προετοιμαστούν ή να μεταβάλουν στοιχεία που ενδέχεται να έχουν σημασία για την έρευνα. Για τον λόγο αυτό, η διακρίβωση του εάν υπήρξε πραγματική διαρροή, ποια ήταν η πηγή της και εάν εμπλέκονται υπάλληλοι της φορολογικής διοίκησης αποτελεί το ουσιαστικό αντικείμενο της νέας πρωτοβουλίας.
Το επόμενο βήμα είναι η απάντηση της Ελληνικής Αστυνομίας στο έγγραφο της Διεύθυνσης Εσωτερικών Υποθέσεων. Από το περιεχόμενό της θα εξαρτηθεί εάν υπάρχουν συγκεκριμένα στοιχεία που να δικαιολογούν περαιτέρω έρευνα σε βάρος υπαλλήλων της ΑΑΔΕ. Μέχρι τότε, οι καταγγελίες για διαρροή πληροφοριών παραμένουν υπό διερεύνηση, χωρίς να έχει τεκμηριωθεί δημόσια η εμπλοκή συγκεκριμένων προσώπων.
