Πρόκειται για κύκλωμα, με τη μορφή εγκληματικής οργάνωσης, το οποίο χρησιμοποιούσε 205 άτομα, αλλοδαπής κυρίως καταγωγής, ως υπευθύνους 380 επιχειρήσεων, μεταξύ των οποίων και γνωστής αλυσίδας γρήγορου φαγητού. Οι επικεφαλής του κυκλώματος είναι 10 Έλληνες και ένας αλλοδαπός, οι οποίοι και συνελήφθησαν από τους ελεγκτές της ΑΑΔΕ, μετά από συντονισμένη επιχείρηση στα σπίτια τους, από τις πρώτες πρωινές ώρες έως το μεσημέρι.

Οι ελεγκτές έφτασαν στα ίχνη τους, αξιοποιώντας τα αποτελέσματα των ερευνών του ειδικού αλγόριθμου, που χρησιμοποιεί η ΑΑΔΕ για τον έλεγχο των συναλλαγών, καθώς και της συνολικής φορολογικής συμπεριφοράς των επιχειρήσεων αυτών.

Το μοντέλο «άνοιγε – χρέωνε – έκλεινε»

Το κύκλωμα δημιουργούσε εταιρεία, συγκέντρωνε υποχρεώσεις από ΦΠΑ, εισφορές και φόρους, και λίγο πριν «σκάσει» ο έλεγχος, τη διέκοπτε. Η δραστηριότητα συνεχιζόταν άμεσα μέσω νέου νομικού προσώπου. Οι επικεφαλής, 10 Έλληνες και ένας αλλοδαπός, συνελήφθησαν έπειτα από συντονισμένη επιχείρηση της ΑΑΔΕ σε 11 κατοικίες. Οι ελεγκτές αξιοποίησαν ειδικό αλγόριθμο ανάλυσης κινδύνου, ο οποίος εντόπισε το επαναλαμβανόμενο μοτίβο αλλαγής ΑΦΜ, κοινών διευθύνσεων και διαχειριστών. Το «καμπανάκι» χτύπησε όταν διαπιστώθηκε ότι δεκάδες επιχειρήσεις εξαφανίζονταν την ώρα που ξεκινούσε έλεγχος και στη θέση τους εμφανιζόταν νέα εταιρεία με τα ίδια χαρακτηριστικά.

Το κόλπο για «κέρδη»

Το κόλπο με τους αχυρανθρώπους απέφερε μεγάλα ποσά σε τρία βασικά επίπεδα: Με τη απόδοση ΦΠΑ, με τη καταβολή εισφορών και φόρου εισοδήματος και με την ανακύκλωση νομικών προσώπων. Σε πρώτο επίπεδο, σε κλάδους όπως η εστίαση και το εμπόριο ηλεκτρονικών – όπου δραστηριοποιούνταν ακόμη και γνωστή αλυσίδα γρήγορου φαγητού – ο ΦΠΑ που εισπράττεται καθημερινά είναι υψηλός. Αν δεν αποδοθεί, μετατρέπεται σε άμεσο ταμειακό όφελος. Σε δεύτερο επίπεδο, οι επιχειρήσεις λειτουργούσαν κανονικά, απασχολούσαν προσωπικό και εμφάνιζαν τζίρο, όμως οι υποχρεώσεις συσσωρεύονταν στο όνομα διαχειριστών χωρίς περιουσία. Όταν η εταιρεία έκλεινε, τα χρέη έμεναν ανείσπρακτα. Σχετικά με την ανακύκλωση νομικών προσώπων η διαδικασία ήταν εξής: όταν ένα ΑΦΜ «φορτωνόταν» χρέη, το επόμενο ήταν ήδη έτοιμο. Στις έρευνες βρέθηκαν 110 τραπεζικές κάρτες, 110 εταιρικές σφραγίδες και πλήρης εξοπλισμός για άμεση επανεκκίνηση δραστηριότητας.

Τα ευρήματα στις έρευνες

Στα 11 σπίτια που ερευνήθηκαν κατασχέθηκαν:

• Μετρητά 100.000 ευρώ
• 110 τραπεζικές κάρτες αναλήψεων
• Πλήθος εγγράφων με στοιχεία αχυρανθρώπων και εταιρειών-κέλυφος
• 110 σφραγίδες εταιρειών
• Συσκευές POS
• Σκληροί δίσκοι
• 4 φορητοί υπολογιστές
• 3 σταθεροί υπολογιστές
• 1 tablet
• Καρτοκινητά
• Μετρητής χαρτονομισμάτων

Τα στοιχεία δείχνουν οργανωμένη υποδομή ταχείας αντικατάστασης εταιρειών, με έτοιμες κάρτες, σφραγίδες και διαχειριστές.